§ 29.3. Понятие пенсий и условия пенсионного обеспечения граждан в Республике Польша

 

Применяемое в польском праве социального обеспечения по­нятие «emerytura» аналогично понятию «пенсия», применяемому в белорусской юридической науке; происходит оно от латинского emeritus, что означает «заслуженный человек», «ветеран». Сам перевод слова, от которого произошло понятие «emerytura», раскрывает, что значение понятия связано с выплатами за многолет­нюю трудовую деятельность. В белорусском праве социального обеспечения основное место занимает понятие «пенсия», которое принято связывать с латинским pensio (платеж)³⁸⁴. Таким образом, сходные понятия, применяемые для обозначения регулярных соци­альных выплат, связанных с достижением определенного возраста, в польском и русском языках имеют различную этимологию.

Понятие «emerytura» применяется в польском праве социаль­ного обеспечения с 1968 года и связано с введением в действие Закона Польской Народной Республики «О пенсионном обеспече­нии трудящихся и их семей» от 23 января 1968 года³⁸⁵.

До введения указанного понятия в польском праве применя­лось понятие «renta starcza» (старческая рента или рента по старо­сти). Понятие «рента по старости» в течение долгого времени было основным понятием в праве социального обеспечения, являясь ана­логом современного понятия пенсии по возрасту³⁸⁶. Однако поня­тие ренты по старости не соответствует в полной мере значениюсамого института материального обеспечения человека после окон­чания им трудовой деятельности либо достижения определенного возраста.

Ранее обеспечение по старости трактовалось как своеобраз­ная разновидность социального обеспечения инвалидности.

В качестве инвалида признавался не только человек, который имеет определенные физические недостатки, состояние организма которого существенно отличается от нормы, но и лицо, достигшее определенного возраста и вместе с тем утратившее в определенной степени возможность осуществлять трудовую деятельность³⁸⁷. В про­цессе развития в Польше науки права социального обеспечения ин­ституты обеспечения инвалидности и обеспечения в связи с достиже­нием определенного возраста все больше разграничивались.

Введение понятия «emerytura» (пенсия) было логически обо­сновано тем, что понятие «renta starcza» (рента по старости) не в полной мере отражает явление материального обеспечения чело­века по итогам его трудовой деятельности в связи с достижением им указанного в законе возраста. При этом не учитывается физи­ческое состояние организма и то, в какой мере наступило ограни­чение работоспособности человека³⁸⁸.

Первоначально такой подход к сроку назначения пенсий был характерен только для социального обеспечения государственных служащих. В данном контексте понятие «рента по старости» (renta starcza) имело дословное значение ввиду того, что условием назна­чения ренты выступало не достижение определенного возраста, а факт выхода на отдых после определенного срока службы в госу­дарственном органе, что в настоящее время соответствует приоб­ретению права на пенсию в связи с достижением определенной выслуги лет³⁸⁹. В свою очередь, понятие «emerytura» (пенсия по возрасту) предполагает обеспечение человека в связи с достижением им определенного законом возраста независимо от того, про­должает ли он трудовую деятельность (если иное не определено законодательством)³⁹⁰.

На формирование в Польской Народной Республике системы пенсионного обеспечения влиял ряд различных правовых и соци­альных правил и концепций. В качестве особенностей указанной системы можно выделить следующие: сохранены гарантии мини­мального дохода в старости (повышение выплаты до суммы мини­мальной пенсии, финансированное из государственного бюджета; государственная гарантия пенсионного обеспечения в старости); сохранено дифференцирование права на пенсию для отдельных категорий застрахованных.

Данные особенности были сохранены при реформировании пенсионного обеспечения в Республике Польша.

Отметим, что выплата средств, предназначенных для повыше­ния пенсий до суммы минимальной пенсии, из средств государствен­ного бюджета противоречит идее социальной солидарности, зало­женной в основу системы пенсионного страхования по возрасту. Указанная мера является вынужденной из-за организации системы пенсионного страхования по возрасту по принципу накопления средств на личных счетах, ввиду чего возможности их перераспределения становятся достаточно ограниченными. Однако создается нежела­тельный прецедент финансирования выплат пенсий по возрасту из государственного бюджета, что дискредитирует саму идею рефор­мирования пенсионной системы с использованием идеи страхова­ния, а также возлагает дополнительное бремя расходов на государ­ственный бюджет. В сферу механизмов, гарантирующих право на пожизненную пенсию, выплачиваемую из пенсионного фонда, в на­стоящее время включена известная праву страхования жизни выпла­та пенсионных средств в случае смерти застрахованного члена от­крытого пенсионного фонда в пользу определенных застрахован­ным лиц или наследников.

Выплата этих средств (выплата по случаю потери кормильца) является своеобразной пенсией из частного органа пенсионного стра­хования, однако средства для таких выплат в свое время были акку­мулированы на счете застрахованного с целью организации выплат пенсии по возрасту³⁹¹. Компенсация «ущерба» в случае смерти за­страхованного члена открытого пенсионного фонда зависит от ряда условий.

Право на пенсию по возрасту - это право гражданина на вып­лату ему сумм из фонда пенсионного страхования при условии до­стижения им пенсионного возраста³⁹². В страховой концепции охра­ны доходов в старости достижение пенсионного возраста ассоции­руется с опасностью утраты работы с момента обретения права на пенсию после исполнения 65 и 60 лет для мужчин и женщин соот­ветственно. Пенсия (исключительно из Фонда социального страхо­вания или общая — из Фонда социального страхования и пенсионно­го фонда) выполняет роль выплаты, получаемой гражданами по причине утраты средств существования ввиду завершения профес­сиональной активности (наступление пенсионного возраста)³⁹³. По­этому ее главной целью является гарантирование страховой защиты для тех лиц, которые ввиду прекращения трудовой деятельности по причине достижения пенсионного возраста остаются без работы и доходов от профессиональной деятельности.

Страховые выплаты должны смягчать негативные последствия жизненных рисков. В принятой конструкции получения права на пен­сию по возрасту указанное страховое правило не полностью со­блюдается, так как пенсионное право позволяет продолжать трудо­вую деятельность после выхода на пенсию, без регламентирования допустимых лимитов соединения доходов из пенсионного страхова­ния и от активной трудовой деятельности³⁹⁴. В этом случае доходы работающих и неработающих пенсионеров существенно отличают­ся. В указанном контексте смысл пенсионного обеспечения по воз­расту как социальная защита в связи с частичной или полной потерей трудоспособности (исходя из возрастных особенностей человечес­кого организма) несколько трансформируется. В этой связи пред­ставляется целесообразным установление максимальной суммы общего дохода, который может быть получен работающим пенси­онером. На основании указанной суммы должна корректироваться величина пенсии по возрасту. Не соответствует общепринятым стра­ховым правилам также взимание взноса на пенсионное страхование от работающих пенсионеров, так как они уже обрели право на пенсию³⁹⁵. Вместо взноса можно ввести, например, налог «солидарно­сти» на развитие активных форм борьбы с безработицей: посколь­ку работающие пенсионеры занимают потенциально свободные ра­бочие места тех молодых людей, которые ищут работу на рынке труда, где количество вакансий ограничено.

В настоящее время под пенсией по возрасту в польском праве принято понимать долговременный процесс обеспечения работни­ков, достигших определенного законом возраста, связываемый за­конодательно с наличием у субъекта социальной защиты соответ­ствующего страхового стажа³⁹⁶. Таким образом, право на получе­ние пенсии по возрасту предполагает две обязательные составляю­щие: достижение возраста, который предполагает ограничение тру­доспособности; наличие определенного страхового стажа.

В юридической литературе достаточно полно и подробно рас­смотрены понятия пенсии вообще и пенсии по возрасту в частности, а также присущие им характерные черты. Но каждый автор опре­деляет понятие пенсии по возрасту и раскрывает существенные при­знаки пенсии по-своему.

Пенсия по возрасту - это регулярная (периодическая) денеж­ная выплата социально алиментарного характера, назначаемая по­жизненно лицам, достигшим определенного в законе возраста, не­зависимо от состояния трудоспособности, в связи с выполнением ими установленного объема трудового вклада в размерах, как правило, соизмеримых с прошлым заработком, и освобождением в дальнейшем от необходимости участвовать в трудовой или иной общественно полезной деятельности, являющаяся основным источ­ником средств к существованию для неработающих пенсионеров и дополнительным - для работающих.

В основе права на пенсию по возрасту лежит презумпция об­щей потери трудоспособности в связи с достижением лицом возра­ста: мужчиной - 60 лет и женщиной - 55 лет. Право на пенсию по возрасту исходит из того, что достижение указанного в законе воз­раста означает наступление общей потери трудоспособности, хотя старость в действительности нередко наступает значительно позже. В связи с достижением гражданином установленного в законе воз­раста общество освобождает его от обязанности трудиться, обес­печивает ему материальный достаток при наличии определенной про­должительности трудового и страхового стажа. В этом и состоит сущность пенсионной алиментации. Однако отметим, что в случае приобретения права на пенсионное обеспечение в связи с достиже­нием определенной продолжительности трудовой деятельности такая пенсия, помимо признаков пенсии по возрасту, приобретает признаки пенсии за выслугу лет, так как при определенных условиях трудовой стаж также можно трактовать в качестве определенного рода выслуги лет.

Пенсия по возрасту из Фонда социального страхования (статьи 24-26 Закона Республики Польша «О ревалоризации пенсий и посо­бий, о принципах назначения пенсий и пособий и внесении измене­ний в ряд законов») - это выплата, осуществляемая из публичного органа пенсионного страхования в случае осуществления риска до­стижения пенсионного возраста, не ранее дня приобретения права на пенсию по возрасту, то есть после исполнения правовых условий, или достижения пенсионного возраста (как минимум 65 и 60 лет для мужчин и женщин соответственно) или, иными словами, после приоб­ретения пенсионных правомочий³⁹⁷. Пенсия из Фонда социального страхования представляет собой эквивалент зарегистрированных и, следовательно, валоризованных пенсионных взносов на индивиду­альном счете в Фонде социального страхования и валоризованный начальный капитал для лиц, которые работали до 1 января 1999 года, разделенные на среднюю продолжительность жизни, подсчитанную вместе для мужчин и женщин для лиц в возрасте, равном возрасту выхода на пенсию данного застрахованного³⁹⁸. На размер пенсии по возрасту из Фонда социального страхования будет влиять два ос­новных фактора: размер вносимых взносов на пенсионное страхо­вание, который зависит от величины получаемого заработка; дли­тельность страхования (более длительный пенсионный стаж гаранти­рует более высокий размер пенсии, хотя и сокращает статистичес­кий период ее получения)³⁹⁹. Оба этих фактора при сильно ограни­ченном масштабе перераспределения способствуют постепенному нарастанию социального расслоения в среде пенсионеров ввиду разной величины получаемых доходов в старости⁴⁰⁰.

Как уже отмечалось выше, в сферу механизмов, гарантирую­щих право на пожизненную пенсию, выплачиваемую страховым пен­сионным учреждением, включена также выплата пенсионных средств в случае смерти застрахованного члена открытого пенсионного фонда в пользу определенных застрахованных лиц или наследников⁴⁰¹. Вып­лата этих средств (выплата по случаю потери кормильца) играет роль своеобразной пенсии, выплачиваемой частным органом пенси­онного страхования. Следовательно, в пенсионное право по возрас­ту включены элементы пенсионного права по инвалидности (по со­стоянию здоровья) и компенсации «ущерба» в случае смерти заст­рахованного члена открытого пенсионного фонда⁴⁰². Так формиру­ется выплата, именуемая пожизненной пенсией.

Пожизненная пенсия — это выплата, получаемая из частного пенсионного органа по достижении пенсионного возраста с учетом условий, указанных в пенсионном законе. Эта пенсия должна выпла­чиваться пенсионными учреждениями, в которые будут поступать накопленные на счете в Открытых пенсионных фондах средства,приумноженные прибылью с инвестиций⁴⁰³, в момент выхода на пенсию. Размер выплат зависит от величины суммы взносов, накоп­ленных на личном счете в Фонде социального страхования. Обяза­тельным условием приобретения права на выплату пожизненной пенсии является заключение пенсионного договора с одним (выб­ранным) пенсионным фондом, что характерно для страховой систе­мы организации пенсионного обеспечения по возрасту⁴⁰⁴. Пенсион­ные фонды предлагают четыре вида пожизненных пенсий: индивидуальную пожизненную пенсию, выплачиваемую в пользу одиноко­го получателя выплаты или лица, находящегося в браке, с письмен­ного согласия супруга, или если средства в открытом пенсионном фонде не были охвачены правовой общностью; индивидуальную пожизненную пенсию с гарантированным периодом платежа не менее 10 лет, выплачиваемую в пользу получателя выплаты, с ого­воркой, что в случае его смерти до истечения периода гарантии осуществление гарантийной выплаты будет производиться в пользу определенного бенефицианта (своего рода наследника) в течение остальной части этого периода; общую пожизненную пенсию, вып­лачиваемую в пользу обоих супругов, а в случае более ранней смерти одного из них - в пользу бывшего супруга в сумме не ниже 60 % общей пенсии; общую пожизненную пенсию, выплачиваемую в пользу обоих супругов, а в случае более ранней смерти одного из них - в пользу бывшего супруга в сумме не ниже 60 % общей пен­сии, с оговоркой, что в случае смерти обоих супругов до истечения периода гарантии осуществление гарантийной выплаты в пользу оп­ределенного бенефицианта в сумме как минимум 50 % общей пен­сии в течение остальной части этого периода⁴⁰⁵.

Пенсии из Фонда социального страхования и пожизненные пен­сии назначаются в системе пенсионного страхования по возрасту. Данные пенсии зависят от суммы накопленных взносов, они образу­ют одну общую и одновременно получаемую выплату, основанием для которой является достижение пенсионного возраста.

Единые правила получения пожизненных пенсий предопределя­ют обременение Фонда социального страхования и пенсионных уч­реждений финансовым риском более длительного осуществления выплат, чем это следовало бы из статистически установленной сред­ней продолжительности жизни.

Подобная ситуация может оказаться чрезвычайно обремени­тельной для пенсионных фондов, так как в этой системе во многих случаях предполагается осуществление выплаты (в пользу бенефи­цианта или наследников), что уменьшает пенсионные средства, ос­тавленные в распоряжение фонда⁴⁰⁶. В связи с этим, например, могут быть установлены бульшие размеры взносов, вносимых застрахо­ванным для получения впоследствии пожизненной пенсии либо умень­шены суммы выплат, производимых после смерти застрахованного, по сравнению с пожизненными выплатами.

Третьей выплатой, осуществляемой при новой пенсионной сис­теме, является минимальная пенсия по возрасту (статья 87 Закона Республики Польша «О ревалоризации пенсий и пособий, о принци­пах назначения пенсий и пособий и внесении изменений в ряд зако-нов»)⁴⁰⁷. Повышение выплаты до суммы этой пенсии предусматривается на случай, если общий размер пенсии по возрасту из Фонда социального страхования и пожизненной пенсии из пенсионного уч­реждения не достигает минимальной суммы пенсии по возрасту, установленной в соответствии с частью 1 статьи 85 Закона Республики Польша «О ревалоризации пенсий и пособий, о принципах назначения пенсий и пособий и внесении изменений в ряд законов» (минимальная пенсия по возрасту для лиц, которые не перечисляют часть взноса на пенсионное страхование в открытом пенсионном фонде). В принци­пе, минимальная пенсия по возрасту, предусмотренная указанной нормой закона, является выплатой, суммарно совпадающей с наи­меньшей пенсией по возрасту (см. части 2 и 3 статьи 85), и выполняет ту же роль, то есть ограждение от нищеты. Различия касаются усло­вий приобретения права на получение такого рода пенсии⁴⁰⁸. Уста­новлены следующие отличия правового режима приобретения пенсионных правомочий для получения минимальной пенсии по возрасту:

Последним видом пенсий, выплачиваемых в Республике Польша, является поддерживающая пенсия (части 2 и 3 статьи 24 Закона Рес­публики Польша «О ревалоризации пенсий и пособий, о принципах назначения пенсий и пособий и внесении изменений в ряд законов»). Эта выплата предусмотрена для застрахованных, родившихся после 31 декабря 1948 года, работающих в особых условиях, или выпол­няющих работу особого характера⁴⁰⁹. Правда, экспертная комиссияпо вопросам правомочий на сниженный пенсионный возраст приго­товила новый перечень видов работ, квалифицируемых как деятель­ность, выполняемую в особых условиях, или деятельность особого характера⁴¹⁰, однако отсутствие закона о поддерживающих пенсиях делает невозможным придание этому перечню значения действую­щего нормативного акта. Задержка с принятием закона о поддер­живающих пенсиях вытекает из трудностей преодоления сильного общественного сопротивления по отношению к необходимым, но чувствительным для многих профессиональных групп изменениям, приводящим к слишком большому ограничению перечня работ, ква­лифицируемых на основе действующего законодательства по вопросу пенсионного возраста, как работы, выполняемые в особых условиях, и связана с определением способа покрытия затрат на поддерживающие пенсии.

В настоящее время такой перечень содержит более 320 видов работ, выполняемых представителями 18 профессиональных групп⁴¹¹.

Поддерживающая пенсия предусмотрена для застрахованных, которые в результате объективных критериев (преждевременная производственная дезактивация ввиду естественной утраты физичес­кой возможности исполнения профессиональных обязанностей) за­канчивают трудовую деятельность до достижения всеобщего пенси­онного возраста⁴¹². Установление сниженного пенсионного возрас­та не обязательно должно быть связано с введением единой грани­цы этого возраста для всех застрахованных, работа которых отли­чается особыми условиями или особым характером, так как психо­физическая предрасположенность к выполнению той же работы у разных людей (в разных профессиях) различная⁴¹³. Поэтому, по нашему мнению, можно дифференцировать эту границу таким об­разом, чтобы она учитывала как условия выполняемой работы в горной промышленности под землей, так и на морских и воздушных кораблях и др.

В рамках финансирования поддерживающих пенсий существу­ет соглашение относительно того, что преждевременные пенсион­ные правомочия должны покрываться из дополнительного взноса на пенсионное страхование⁴¹⁴. На практике же все сводится к поискусредств на поддерживающие выплаты из трех источников — от зас­трахованных, работодателей или из государственного бюджета⁴¹⁵.

Достижение необходимого компромисса представляется про­блематичным ввиду целого комплекса обстоятельств, обусловивших сложившуюся ситуацию, зачастую весьма противоречивых. В совре­менных условиях обременение дополнительным взносом любого из названных источников финансирования весьма проблематично. Заст­рахованные выдвигали бы аргументы об уменьшении доходов, а ра­ботодатели жаловались бы на введение очередного платежа, вызы­вающего повышение себестоимости продукции (услуг). В свою очередь, в случае обременения государственного бюджета расходами на поддерживающие пенсии принципиальным было бы соблюдение равноправия профессиональных групп в вопросе установления права на пенсию. Помимо того, сама идея пенсионного и социального стра­хования предполагает если не полное исключение участия средств государственного бюджета в системе социальной защиты, то значи­тельное уменьшение такого участия. По нашему мнению, приемле­мого решения можно достичь путем комбинирования разнородных методов финансирования дополнительного взноса.

Пенсионное законодательство Республики Польша, регламен­тирующее назначение, исчисление и выплату пенсий по возрасту, с учетом нормативных правовых актов разного уровня, включает бо­лее тридцати актов. Такое количество нормативных актов, регули­рующих обеспечение граждан Республики Польша по возрасту, можно было бы считать необоснованно большим, если не прини­мать во внимание тот факт, что полный перечень нормативных ак­тов законодательства, регламентирующего назначение, исчисление и выплату пенсий по возрасту в Республике Беларусь, содержит более пятидесяти нормативных правовых актов разного уровня и назначения⁴¹⁶.

Значительное сокращение количества нормативных правовых актов, регламентирующих порядок назначения, исчисления и выпла­ты пенсий по возрасту, стало возможным в результате принятия Законов Республики Польша «О ревалоризации пенсий и пособий, о принципах назначения пенсий и пособий и внесении изменений в ряд законов» и «О пенсиях и пособиях из Фонда социального страхова-ния»⁴¹⁷. Указанные законы призваны упорядочить действие всей пен­сионной системы. Помимо основных правил назначения, исчисленияи выплаты пенсий по возрасту, названные законы регламентируют организацию пенсионного обеспечения по возрасту отдельных ка­тегорий лиц, подлежащих пенсионному страхованию. Таким обра­зом, перечень нормативных актов Республики Польша, призванных регламентировать пенсионное обеспечение по возрасту, состоит из вышеуказанных двух законов. Остальные нормативные акты явля­ются подзаконными. Постановления Правительства Республики Польша, отраслевые акты нормативного регулирования по своему характеру призваны конкретизировать положения, закрепленные в двух ранее названных законах, и ни в коем случае не выходят за рамки нормативного регулирования указанных законов и не вступа­ют в противоречия с ними⁴¹⁸.

В соответствии со статьей 1 Закона Республики Польша «О пен­сиях и пособиях из Фонда социального страхования» названный нор­мативный правовой акт призван регламентировать: условия приобре­тения права на денежные выплаты в виде пенсий и пособий в системе социального страхования; принципы установления величины пенсий; принципы установления права на пенсию и порядка их выплат⁴¹⁹.

Иными словами, нормами указанного закона охватываются все аспекты пенсионного процесса.

Нормы, содержащиеся в Законе Республики Польша «О пенси­ях и пособиях из Фонда социального страхования», касаются не толь­ко общих принципов действия пенсионной системы. Указанный закон содержит нормы, регулирующие систему пенсионного обеспечения по возрасту как в целом, так и для отдельных категорий граждан, подпадающих под действие специальных пенсионных предписаний.

На основании сказанного можно сделать следующие выводы: для обозначения пенсионного обеспечения по возрасту в Республи­ке Польша и в Республике Беларусь используются понятия, проис­ходящие от разных латинских слов, однако указанные понятия тож­дественны по своему значению; в белорусском и польском законо­дательстве имеются определенные отличия, касающиеся приобре­тения права на пенсионное обеспечение по возрасту, при этом об­щим условием является приобретение права на пенсионное обеспе­чение ввиду достижения, установленного законом «пенсионного» возраста. Отличия обусловлены тем, что пенсионное обеспечение в Республике Польша организовано с использованием трехуровневой системы пенсионного страхования, в то время как в Республике Бе­ларусь до сих пор используется централизованная государственная система пенсионного обеспечения, основанная на принципе госу­дарственного обязательного социального страхования; в ходе ре­формирования законодательства пенсионного обеспечения по воз­расту граждан Республики Польша были сохранены льготные усло­вия приобретения права на пенсионное обеспечение по возрасту для отдельных категорий граждан, что представляется обоснован­ным ввиду особых условий труда, в которых работают представите­ли таких профессиональных групп.

Помимо того, установление льготных условий приобретения права на пенсионное обеспечение по возрасту обусловлено в ряде случаев не только условиями труда представителей профессиональ­ных групп, но и отдельными причинами политического характера; анализ действующего законодательства Республики Польша в сфе­ре пенсионного обеспечения по возрасту позволяет заключить, что для эффективного его использования требуется принятие мер для модифицирования и совершенствования. В качестве главного направ­ления законотворческой деятельности нам видится кодификация дей­ствующего пенсионного законодательства Республики Польша. Не­смотря на то, что основные положения пенсионного обеспечения по возрасту изложены законодателем Республики Польша в Законах Республики Польша «О ревалоризации пенсий и пособий, о принци­пах назначения пенсий и пособий и внесении изменений в ряд зако­нов» и «О пенсиях и пособиях из Фонда социального страхования», многообразие нормативных актов, призванных конкретизировать положения указанных законов и унифицировать порядок их приме­нения, думается, создает существенные сложности в процессе ре­ализации гражданами права на пенсионное обеспечение по возрас­ту. Одним из путей решения указанной проблемы может стать со­здание Кодекса Республики Польша о пенсионном страховании. Аналогичная проблема характерна для законодательства о пенсион­ном обеспечении по возрасту граждан Республики Беларусь. О не­обходимости создания Кодекса о социальном обеспечении граждан Республики Беларусь либо Кодекса Республики Беларусь о пенсион­ном обеспечении неоднократно говорилось учеными республики⁴²⁰.

---