Субъекты, с которыми предприятия вступают в финансовые отношения

Финансовые отношения

Учредители, акционеры, собственники

формирование уставного фонда, распределение доходов предприятия

Организации и другие предприятия

покупка и продажа ценных бумаг предприятия, получение и выплата доходов по ним; участие в распределении прибыли в совместной деятельности; предоставление или получение финансовой помощи, займов; уплата и получение финансовых санкций в условиях нарушения договорных условий; отношения связанные с получением выручки от реализации продукции, работ и услуг и последующим ее распределением

Филиалы, подразделения, цеха, отделы,

бригады

формирование целевых фондов, формирование и распределение денежных фондов; финансирование специальных программ.

Работники предприятия

оплата труда, выплаты из фондов потребления, распределение доходов предприятия, реализация ценных бумаг своим работникам, выплата дивидендов и процентов по ним, финансовые санкции к работникам.

Вышестоящие организации

внутриотраслевое перераспределение финансовых ресурсов

Финансовая система государства

формирование республиканского и местного бюджетов, централизованных фондов (уплата налогов, сборов, отчислений, страховых взносов); получение бюджетных ассигнований, дотаций, субсидий, получение и возврат бюджетных ссуд; уплата финансовых санкций и добровольных взносов.

Банковская система

расчетно-кассовое обслуживание; получение и погашение краткосрочных и долгосрочных кредитов; получение доходов за хранение денежных средств на счетах, отношения лизинга, факторинга

Страховые компании и организации

уплата страховых взносов по видам обязательного и добровольного страхования, формирование и использование страховых фондов

Инвестиционные институты

размещение временно свободных денежных средств, привлечение дополнительного капитала.

Финансовые отношения в условиях банкротства и несостоятельности

досудебная финансовая помощь, судебные процедуры: защитный период, конкурсное производство, мировое соглашение и прочие.

Финансовые отношения при слиянии, поглощении предприятий

формирование единых финансовых ресурсов, распределение доходов

Виды деятельности предприятия

Притоки

Оттоки

Текущая (основная) деятельность

выручка от реализации продукции, работ,

услуг;

поступление дебиторской задолженности;

поступления от продажи товарно – материальных ценностей;

авансы, полученные от покупателей.

платежи за сырье и материалы поставщикам;

выплата заработной платы;

платежи в бюджет и централизованные бюджетные фонды;

выплата авансов;

выплаты из фонда потребления;

погашение кредиторской задолженности.

Инвестиционная деятельность

поступления от продажи основных фондов (зданий, сооружений, иной недвижимости, земельных участков, нематериальных активов, оборудования и пр.);

поступления средств от выпуска долгосрочных ценных бумаг;

получение дивидендов, процентов от долгосрочных финансовых вложений;

целевое финансирование, бюджетные ассигнования;

доходы от операций с активами.

расходование средств на приобретение основных фондов (зданий, сооружений, нематериальных активов, оборудования, земельных участков и пр. активов);

долгосрочные финансовые вложения в ценные бумаги предприятий, государства;

расходование средств для выплаты доходов держателям долгосрочных ценных бумаг, выпущенных предприятием.

Финансовая деятельность

получение долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов;

поступления от выпуска краткосрочных ценных бумаг;

средства от реализации краткосрочных ценных бумаг;

поступления от продажи и оплаты векселей;

получение дивидендов и процентов от краткосрочных финансовых вложений.

предоставление займов краткосрочного характера;

выплата доходов  владельцам краткосрочных ценных бумаг;

оплаты по векселям;

погашение долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов.

Прочие виды деятельности

плата кредиторской задолженности нетрадиционными способами.